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| 安徽省融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引 |
| 作者：admin 添加時(shí)間：2013-01-25 點(diǎn)擊數(shù)：4814 |
第一章總則
第一條為規(guī)范融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作，提高盡職調(diào)查工作效率和質(zhì)量，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)安徽省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》、《安徽省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制訂本指引。
第二條盡職調(diào)查是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）依擔(dān)保申請(qǐng)人（以下簡(jiǎn)稱客戶）申請(qǐng)，經(jīng)初步審核并立項(xiàng)后，指派擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)辦人員對(duì)客戶有關(guān)情況進(jìn)行全面調(diào)查、評(píng)價(jià)、報(bào)告的行為。
盡職調(diào)查的實(shí)施主體是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門應(yīng)指派具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)辦的業(yè)務(wù)人員（以下簡(jiǎn)稱客戶經(jīng)理）開(kāi)展盡職調(diào)查。
盡職調(diào)查應(yīng)雙人同行，獨(dú)立履職。項(xiàng)目的客戶經(jīng)理為盡職調(diào)查人員，對(duì)盡職調(diào)查工作負(fù)責(zé)；同時(shí)確定一名輔助調(diào)查人員對(duì)盡職調(diào)查的程序進(jìn)行監(jiān)督，保證盡職調(diào)查過(guò)程的真實(shí)性。
第三條對(duì)客戶的盡職調(diào)查應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通過(guò)外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。
第四條盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循全面、客觀、審慎、高效的原則。
第二章基本要求
第五條盡職調(diào)查人員的主要職責(zé)：
（一）完成對(duì)客戶資料的搜集與整理；
（二）對(duì)客戶資料進(jìn)行審查與核實(shí)，負(fù)責(zé)資料的完整性、真實(shí)性、合法性；
（三）根據(jù)調(diào)查獲取的資料，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)，制作調(diào)查報(bào)告，客觀反映項(xiàng)目基本情況、風(fēng)險(xiǎn)因素，提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)，擬定擔(dān)保方案。
第六條盡職調(diào)查人員應(yīng)具備的基本條件：
（一）熟習(xí)擔(dān)保業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)；
（二）具有宏觀經(jīng)濟(jì)的分析和預(yù)測(cè)能力；
（三）熟習(xí)客戶所在的行業(yè)情況；
（四）掌握財(cái)務(wù)基本知識(shí)，能夠分析財(cái)務(wù)報(bào)表；
（五）有一定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和法律常識(shí)；
第七條盡職調(diào)查人員應(yīng)做到：
（一）廉潔奉公、恰盡職守、具備良好的職業(yè)素養(yǎng)和道德，對(duì)盡職調(diào)查的全面性、真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；
（二）秉持全面、真實(shí)、審慎、高效原則，在盡職調(diào)查過(guò)程中不受任何因素干擾，獨(dú)立履行職責(zé)；
（三）履行回避制度，對(duì)關(guān)系人申請(qǐng)主動(dòng)申請(qǐng)回避；
（四）熟悉本指引，在盡職調(diào)查時(shí)認(rèn)真對(duì)照?qǐng)?zhí)行，盡量做到全面、細(xì)致，防止出現(xiàn)重大遺漏；
（五）為客戶保密，不得將客戶資料用于業(yè)務(wù)之外任何領(lǐng)域。第三章工作程序及方法
第八條調(diào)查前，盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)：
（一）收集、整理客戶提交的資料，熟習(xí)客戶基本情況；
（二）搜集客戶所屬行業(yè)的有關(guān)政策，分析行業(yè)發(fā)展宏觀趨勢(shì)，
了解行業(yè)贏利模式；
（三）擬定盡職調(diào)查方案，撰寫調(diào)查面談提綱及關(guān)注要點(diǎn)；
（四）約定調(diào)查的時(shí)間和對(duì)象；
（五）包括交通車輛、音像錄制設(shè)備、電腦、單位介紹信等調(diào)查工具的準(zhǔn)備；
（六）調(diào)查人員的工作分工；
（七）設(shè)計(jì)擔(dān)保對(duì)接方案。
第九條盡職調(diào)查人員可采用電話溝通、傳真、互聯(lián)網(wǎng)等間接調(diào)查方式，提高調(diào)查效率。
盡職調(diào)查人員可通過(guò)查閱工商部門、法院系統(tǒng)等網(wǎng)站，了解客戶的訴訟、糾紛、處罰或其他不良記錄，也通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)搜索引擎查閱其有關(guān)信息，重點(diǎn)是查看有無(wú)負(fù)面消息和新聞。
第十條盡職調(diào)查人員開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，包括但不限于到客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所察看，現(xiàn)場(chǎng)查閱、查驗(yàn)資料，與主要經(jīng)營(yíng)管理人員面談，走訪與其合作的金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、客戶以及關(guān)聯(lián)方，還可到有關(guān)政府部門、中介機(jī)構(gòu)核實(shí)情況。
第十一條建立盡職調(diào)查工作底稿制度。工作底稿應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映所實(shí)施的盡職調(diào)查工作。
工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清晰、結(jié)論明確，其內(nèi)容至少應(yīng)包括公司名稱、調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間、計(jì)劃安排、調(diào)查人員、調(diào)查日期、調(diào)查地點(diǎn)、調(diào)查過(guò)程、調(diào)查內(nèi)容、方法和結(jié)論、其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)。工作底稿應(yīng)有調(diào)查人員及與調(diào)查相關(guān)人員的簽字。
工作底稿還應(yīng)包括從客戶或第三方取得并經(jīng)確認(rèn)的相關(guān)資料，除注明資料來(lái)源外，盡職調(diào)查人員還應(yīng)實(shí)施必要的調(diào)查程序，形成相應(yīng)的調(diào)查記錄和必要的簽字。工作底稿應(yīng)有索引編號(hào)。相關(guān)工作底稿之間，應(yīng)保持清晰的勾稽關(guān)系。相互引用時(shí)，應(yīng)交叉注明索引編號(hào)。
第四章調(diào)查內(nèi)容及重點(diǎn)
第十二條盡職調(diào)查的內(nèi)容包括非財(cái)務(wù)因素、財(cái)務(wù)因素、反擔(dān)保措施等方面，涉及客戶的基本情況、管理情況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況和反擔(dān)保安全措施等因素。
第十三條盡職調(diào)查首先要核實(shí)被客戶的合法有效性：
（一）核實(shí)客戶提供材料的真實(shí)性、有效性和合法性，核實(shí)客戶提供的資料是否為最新材料；
（二）認(rèn)真核對(duì)客戶各種證照原件，關(guān)注借款主體是否年檢、是否被注銷、章程及法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)期限終止日是否早于擔(dān)保的主債權(quán)到期日等信息；關(guān)注客戶實(shí)際開(kāi)展的業(yè)務(wù)是否與其法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載一致等；
（三）查看特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證及有效期，并核實(shí)相關(guān)信息。第十四條客戶基本情況調(diào)查包括但不限于：
（一）基本概況，如經(jīng)營(yíng)范圍、營(yíng)業(yè)期限、主導(dǎo)產(chǎn)品、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、股東構(gòu)成、控股股東（責(zé)任股東）、法定代表人（實(shí)際控制人）、關(guān)聯(lián)企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)等情況；
（二）歷史沿革，其中重點(diǎn)關(guān)注歷年主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊(cè)資本等被擔(dān)保人基本情況的變動(dòng)及變動(dòng)原因，近三年或近年主要業(yè)績(jī)及大事記；
（三）發(fā)展方向、發(fā)展戰(zhàn)略。
第十五條客戶管理情況調(diào)查包括但不限于：
（一）管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)；
（二）管理層的關(guān)系及穩(wěn)定性，包括成員是否有股權(quán)關(guān)系、家族關(guān)系及關(guān)聯(lián)企業(yè)等；
（三）管理現(xiàn)狀，了解被擔(dān)保人各項(xiàng)管理制度是否建立健全，包括了解內(nèi)部組織架構(gòu)、決策程序、人事管理、財(cái)務(wù)管理、對(duì)關(guān)鍵人員的激勵(lì)機(jī)制、管理薄弱環(huán)節(jié)等；
（四）人員情況，包括員工總數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)、社保、工資發(fā)放情況。
第十六條客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查包括但不限于：
（一）產(chǎn)品及技術(shù)狀況。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，包括產(chǎn)品種類、產(chǎn)品介紹、按主要產(chǎn)品劃分的銷售利潤(rùn)結(jié)構(gòu)表、按主要產(chǎn)品劃分的內(nèi)外銷結(jié)構(gòu)表等；技術(shù)狀況，包括產(chǎn)品技術(shù)來(lái)源、產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)工藝先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)性等；對(duì)技術(shù)的重視程度，包括人員配備、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金投入等；研究與開(kāi)發(fā)成果、專利情況；技術(shù)發(fā)展前景，如新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)情況及其與未來(lái)技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)是否一致等。
（二）產(chǎn)品制造。生產(chǎn)場(chǎng)地，包括廠房面積、租賃期限或使用年限、年租金或廠房?jī)r(jià)值等；產(chǎn)品生產(chǎn)制造方式；自動(dòng)化、機(jī)械化程度；產(chǎn)能等；生產(chǎn)管理，包括是否有章可循、是否規(guī)范、現(xiàn)場(chǎng)管理印象等；進(jìn)貨渠道，包括進(jìn)貨渠道的穩(wěn)定性、可靠性，進(jìn)貨周期及主要供應(yīng)商情況；質(zhì)量保證體系；安全生產(chǎn)情況；環(huán)保方面，是否符合國(guó)家相關(guān)環(huán)保政策，并獲得相關(guān)環(huán)保批文。
第十七條客戶行業(yè)及市場(chǎng)情況調(diào)查包括但不限于：
（一）行業(yè)情況，應(yīng)包括行業(yè)發(fā)展歷史及趨勢(shì)，哪些行業(yè)的變對(duì)本行業(yè)銷售、盈利等影響較大，進(jìn)入該行業(yè)的壁壘、政策限制等，行業(yè)市場(chǎng)前景分析與預(yù)測(cè)等；
（二）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)、行業(yè)地位等；
（三）營(yíng)銷模式，包括：品牌、市場(chǎng)定位；銷售渠道建設(shè)；售后服務(wù)等；
（四）客戶情況，調(diào)查近兩、三年對(duì)主要客戶的銷售量，占總銷售額的比例，客戶基本情況及近期的變化情況；
（五）銷售變化趨勢(shì)，本年度銷售計(jì)劃和未來(lái)兩年銷售預(yù)測(cè)，為完成本年度銷售計(jì)劃被擔(dān)保人將采取的措施。
第十八條客戶資信情況調(diào)查包括但不限于：
（一）開(kāi)戶行及資金結(jié)算情況，包括賬號(hào)、近期月均存款余額、銀行評(píng)級(jí)等；
（二）近三年歷史融資記錄，應(yīng)含借款、承兌匯票、信用證等所有融資，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；
（三）對(duì)外擔(dān)保記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；
（四）納稅記錄，核實(shí)近三年的納稅申請(qǐng)表、完稅憑證，并可抽查納稅賬戶的扣款憑證；
（五）查詢征信記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；
（六）了解非正規(guī)金融渠道融資情況。
第十九條客戶財(cái)務(wù)及資產(chǎn)情況調(diào)查包括但不限于：
（一）資產(chǎn)狀況調(diào)查，重點(diǎn)是流動(dòng)資產(chǎn)，包括應(yīng)收賬戶及賬齡、存貨；
（二）長(zhǎng)期投資調(diào)查，了解其長(zhǎng)期投資的狀況及構(gòu)成，分析其是否存在風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)客戶的影響；
（三）固定資產(chǎn)及在建工程調(diào)查，了解其固定資產(chǎn)及在建工程的狀況、構(gòu)成，查閱并核實(shí)相關(guān)權(quán)屬證明文件、批準(zhǔn)文件。對(duì)新建項(xiàng)目要關(guān)注其資金來(lái)源，并了解其占用流動(dòng)資金的可能性和金額；
（四）無(wú)形資產(chǎn)調(diào)查，要實(shí)際調(diào)查原始入賬成本；
（五）負(fù)債情況調(diào)查，取得短期借款明細(xì)表和長(zhǎng)期借款明細(xì)表，核對(duì)相應(yīng)的銀行貸款卡記錄；了解大額應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的內(nèi)容、帳齡；要根據(jù)詢問(wèn)公司賬面記錄的互保情況，關(guān)注或有負(fù)債；
（六）權(quán)益情況調(diào)查，了解并核實(shí)權(quán)益的構(gòu)成及其真實(shí)性；
（七）盈利及現(xiàn)金流量情況調(diào)查，主要是銷售收入、成本、費(fèi)用及現(xiàn)金流量調(diào)查。了解和核實(shí)其各期銷售收入、成本、費(fèi)用的構(gòu)成及真實(shí)性和合理性。了解產(chǎn)品銷售采用的主要結(jié)算方式，了解其主要產(chǎn)品價(jià)格、單位成本、銷售數(shù)量、毛利率的變化情況；取得大額銷售合同并核查其執(zhí)行情況，抽查銷售業(yè)務(wù)的原始憑證（發(fā)票，送貨單據(jù)），確定銷售收入是否真實(shí)；
（八）貸款用途的真實(shí)性調(diào)查，在上述財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況調(diào)查的基礎(chǔ)上，分析、調(diào)查其是否有明確的資金使用計(jì)劃，貸款資金總量確定的依據(jù)，資金投向是否可行；通過(guò)其財(cái)務(wù)分析和運(yùn)營(yíng)需要測(cè)算貸款的合理額度和真實(shí)用途；
（九）在財(cái)務(wù)和資產(chǎn)調(diào)查中要關(guān)注（包括但不限于）以下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債率較高的風(fēng)險(xiǎn)；短期償債壓力較大的風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)收賬款較高、貨幣資金回籠較慢且易發(fā)生壞賬的風(fēng)險(xiǎn)；存貨較高且易發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下滑的風(fēng)險(xiǎn)；盈利能力下降的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)外投資收益不確定或?qū)ν馔顿Y失控的風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)評(píng)估增值過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn)；其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第二十條擬設(shè)立的反擔(dān)保措施情況調(diào)查包括但不限于：
（一）考察擬設(shè)立的反擔(dān)保行為主體和反擔(dān)保物是否符合法律規(guī)定；
（二）第三方連帶擔(dān)保人的調(diào)查；
（三）考察擬設(shè)立的反擔(dān)保物是否容易通過(guò)市場(chǎng)變現(xiàn)；
（四）考察并分析擬設(shè)立的反擔(dān)保措施是否易受到自然災(zāi)害等其他不可抗因素的影響；
（五）根據(jù)市場(chǎng)定價(jià)、資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量等原則，對(duì)擬設(shè)立的反擔(dān)保物進(jìn)行價(jià)值預(yù)估；
（六）考察擬設(shè)立的反擔(dān)保條件是否能夠順利實(shí)施；
（七）考察擬設(shè)立的反擔(dān)保措施是否觸動(dòng)被擔(dān)保人核心利益，對(duì)其履約形成足夠的壓力。
第二十一條其它重要事項(xiàng)調(diào)查：
（一）調(diào)查被擔(dān)保人是否存在有關(guān)的訴訟、仲裁及行政處罰事項(xiàng)以及這些事項(xiàng)對(duì)被擔(dān)保人可能產(chǎn)生的影響；
（二）調(diào)查被擔(dān)保人重大合同及其內(nèi)容；
（三）調(diào)查被擔(dān)保人重大投資事項(xiàng)（含被擔(dān)保人法定代表人或?qū)嶋H控制人的重大投資事項(xiàng)）;
（四）調(diào)查被擔(dān)保人資產(chǎn)抵（質(zhì)）押等擔(dān)保情況；
（五）對(duì)一些特殊行業(yè)的被擔(dān)保人，如受火災(zāi)或自然災(zāi)害影響機(jī)率較大的被擔(dān)保人調(diào)查財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)等事項(xiàng)；
（六）民間借貸情況。
第五章調(diào)查資料的整理和使用
第二十二條盡職調(diào)查人員應(yīng)對(duì)盡職調(diào)查的資料進(jìn)行整理、分類，剔除不可靠、不準(zhǔn)確及與調(diào)查目的無(wú)關(guān)的資料，使調(diào)查資料成為有序的、可靠的、有參考價(jià)值的資料，為形成調(diào)查結(jié)論提供完整的證據(jù)鏈。
第二十三條盡職調(diào)查人員應(yīng)在盡職調(diào)查報(bào)告中敘述調(diào)查的方式和依據(jù)，充分闡述和利用調(diào)查資料。對(duì)重要數(shù)據(jù)、重要問(wèn)題如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)等是否真實(shí)或合理都應(yīng)有明確的判斷。對(duì)重大而又無(wú)法核實(shí)的數(shù)據(jù)或問(wèn)題，也應(yīng)明確提出并評(píng)估其對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響程度。
第二十四條盡職調(diào)查人員不得在評(píng)審報(bào)告中進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述，故意隱瞞真實(shí)情況，提供虛假信息等。
第二十五條盡職調(diào)查人員負(fù)責(zé)撰寫《項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告》。報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括以下方面：
（一）應(yīng)對(duì)客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、企業(yè)主或主要股東個(gè)人資信情況及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析，并對(duì)擔(dān)保品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出建議；
（二）應(yīng)體現(xiàn)數(shù)據(jù)和資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。對(duì)關(guān)鍵數(shù)據(jù)的核實(shí)，應(yīng)陳述調(diào)查的方式和依據(jù)，涉及到重要憑證的需列明憑證名稱；
（三）應(yīng)充分揭示項(xiàng)目的主要優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，實(shí)事求是地揭示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)并提出有效的防范措施。對(duì)于無(wú)法核實(shí)的內(nèi)容，應(yīng)如實(shí)反映，并評(píng)估該因素對(duì)客戶資信的影響程度；
（五）報(bào)告中應(yīng)明確項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)和分類。
（六）應(yīng)有明確的評(píng)價(jià)結(jié)論。
（七）盡職調(diào)查人員對(duì)報(bào)告的真實(shí)性進(jìn)行承諾，并簽字確認(rèn)。
第二十六條盡職調(diào)查人員完成項(xiàng)目書面《報(bào)告》后，按規(guī)定的程序，上報(bào)評(píng)審會(huì)等有權(quán)審批部門，在項(xiàng)目審批環(huán)節(jié)，需注意以下問(wèn)題：
（一）報(bào)送的資料必須包括以下內(nèi)容：《盡職調(diào)查報(bào)告》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類表》（各擔(dān)保機(jī)構(gòu)結(jié)合實(shí)際制訂），抵（質(zhì)）押物評(píng)估材料，以及其他重要問(wèn)題的書面陳述；
（二）在報(bào)送項(xiàng)目的過(guò)程中，如果項(xiàng)目發(fā)生了重大變化，如客戶要求的擔(dān)保金額、反擔(dān)保條件發(fā)生了顯著改變，或被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)中發(fā)生了影響其資信狀況的重大事項(xiàng)，需及時(shí)修改《報(bào)告》或重新進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)查；
（三）對(duì)評(píng)審會(huì)有條件通過(guò)的項(xiàng)目，盡職調(diào)查人員負(fù)責(zé)落實(shí)相關(guān)要求，風(fēng)險(xiǎn)控制部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和審核。
第二十七條調(diào)查資料的保管。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定項(xiàng)目資料檔案管理制度，對(duì)盡職調(diào)查獲取的工作底稿、《報(bào)告》及項(xiàng)目合同等材料歸檔整理，專人保管、負(fù)責(zé)。
第六章責(zé)任追究
第二十八條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立盡職免責(zé)、失職問(wèn)責(zé)的責(zé)任約束機(jī)制。
第二十九條盡職調(diào)查人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)的履職責(zé)任。
第三十條盡職調(diào)查人員盡職行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
（一）完整有效地履行盡職調(diào)查職責(zé)；
（二）嚴(yán)格按照本指引規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求履行盡職調(diào)查職責(zé)；
（三）其它經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的盡職行為。
第三十一條盡職調(diào)查人員除因經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)惡化、自然災(zāi)害等不可抗拒因素，導(dǎo)致客觀上無(wú)法全面有效履職除外，有以下行為者，根據(jù)未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的，依法追究其刑事責(zé)任：
（一）故意不盡職行為。如伙同或放任他人騙取擔(dān)保；故意丟棄、毀損、涂改項(xiàng)目檔案資料，導(dǎo)致追償時(shí)單位權(quán)益受損或問(wèn)責(zé)調(diào)查受阻；
（二）嚴(yán)重未盡職行為。如盡職調(diào)查報(bào)告反映的被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)情況嚴(yán)重失實(shí)；被擔(dān)保人明顯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患未能識(shí)別或發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)上報(bào)；項(xiàng)目合同、協(xié)議、抵（質(zhì)）押憑證等無(wú)效未能識(shí)別；抵（質(zhì)）押物實(shí)際價(jià)值明顯低于抵（質(zhì)）押價(jià)值；丟失、毀損項(xiàng)目重要檔案資料（如項(xiàng)目合同、協(xié)議、盡職調(diào)查報(bào)告等）;
（三）一般未盡職行。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行調(diào)查職責(zé)；
（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的其它未盡職行為。
第七章附則
第三十二條本指引自印發(fā)之日起施行。 |
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